Как посчитать налог на прибыль к доплате при подаче уточненных деклараций за год?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Бала сдана неверная декларация за 1 кв. 2020 со следующими данными:НБ: -1257064, стр. 180 - 0, стр. 210 - 957027 (по результатам 9 мес.2019). Итого к уменьшению 143554 в фед. бюджет и 813473 в бюджет субъекта.В течении 1 кв. по факту уплатили 28.01.2020 и 28.02.2020 по 1/3 от 143554 в фед. бюджет и по 1/3 от 813473 в бюджет субъекта, 3-й платеж не стали платить.Верные данные, которые нужно подать в уточненной декларации за 1 кв. 2020:НБ: 1178863 стр. 180 - 235773, стр. 210 - 957027. Итог: к уменьшению 108188 в фед. бюджет и и 613066 в бюджет субъекта. Ничего дополнительно за первый квартал после подачи уточненки я так понимаю платить не надо.Нарушения нет.

  В этом блоке всё верно.
  

  Цитата: Неверная декларация за 2 кв. 2020 со следующими данными:НБ:3655293, стр. 180 - 731059,стр.210 - пусто, стр. 290 - 731059. Итого к уплате: 109659 в фед.бюджет и 621400 в бюджет субъекта + ежемесячные авансовые платежи. С этого квартала должны были перейти на поквартальную оплату, тк. была увеличена средняя выручка за квартал до 25 млн. руб., но узнали об этом только в 3 квартале. Ничего по факту не платили.Верные данные, которые нужно подать за 2 кв. 2020:НБ:5015744,стр. 180 - 1003149,210 - пусто, 290 - пусто? (если перешли с этого квартала на поквартальные платежи?) И тогда к уплате 150472 - в фед. бюджет и в бюджет субъекта - 852677. Сколько мы должны были заплатить до 28.07.2020 - 1003149 (150472 в фед. бюд. и 852677 в бюд. суб.)?

  Почему строка 210 пусто? За полугодие она равна строке 180 за 1 квартал.
  Если обороты в 4квартала (3, 4кв 2019 +1,2кв. 2020) не превысило 25 млн за квартал, то строка 290 не заполняется.
  

  Цитата: Неверная декларация за 3 кв. 2020 со следующими данными:НБ 3594223, стр. 180 - 718845, стр. 210 - 14162188 (перешли с этого квартала на поквартальные платежи). Итого к уменьшению: 11491 в фед. бюд. и 631782 в бюд. суб.По факту заплатили только сумму 88 629,00 руб. в бюджет субъекта 25.09.2020.Верные данные за 3 кв. 2020:НБ 7161576,  стр. 180 - 1432315,стр. 210 - 1003149?Сколько нужно было заплатить до 28.10.2020 - 1432315-1003149=429166 (64375 в фед. бюд. и 364791 в бюд. суб.)?

  здесь строка 210 верная. По самой НД, да получается к доплате 429 166= (эти показатели должны быть по строкам 270-271)
• Цитата: Почему строка 210 пусто? За полугодие она равна строке 180 за 1 квартал.Если обороты в 4квартала (3, 4кв 2019 +1,2кв. 2020) не превысило 25 млн за квартал, то строка 290 не заполняется.

  Т.е. за 2 кв. мы должны были уплатить 1003149-235773=767376 (115106 в фед.бюд. и 652269 в бюд. суб.) до 28.07 + за 3 кв. 429166 до 28.10 = 1196542 руб.(179481 в фед. бюд. и 1017061 в бюд. суб.)
    Если сейчас заплатим эту сумму, подадим уточненки, дождемся начисления пеней от налоговой и доплатим их, - всё верно будет?
• Цитата: Т.е.за 2 кв. мы должны были уплатить1003149-235773=767376(115106 в фед.бюд. и 652269 в бюд. суб.) до 28.07

  Да, так
  

  Цитата: за 3 кв. 429166 до 28.10

  Да, так.
  

  Цитата: Если сейчас заплатим эту сумму, подадим уточненки, дождемся начисления пеней от налоговой и доплатим их, - всё верно будет?

  вам нужно сейчас доплатить налоги и самостоятельно уплатить пени. Только так вы избежите штрафа в 20% (ст 75, 81 НК РФ)
  
  Я обычно пени считаю с помощью Калькулятор пеней, а только потом вы подаете уточненку.
• simport, в другой теме мне отвечали, что за авансовые платежи штрафа не должно быть. А пени если неверно посчитаю и не доплачу какую-то сумму до подачи уточненки, нарушение будет?
• Цитата: simport, в другой теме мне отвечали, что за авансовые платежи штрафа не должно быть. А пени если неверно посчитаю и не доплачу какую-то сумму до подачи уточненки, нарушение будет?

  Всё верно, за опоздание уплаты авансовых платежей не штрафуют ( п. 3 ст. 58 НК РФ). Иногда забываю про это. 
  Если пени неверно рассчитать и уплатить, то они будут просто в задолженности висеть. Если вам справка об отсутствии задолженности по налогам не нужна, то вы можете и подождать, когда налоговая вам начислит пени и уплатить их.
• simport, огромное вам спасибо за ваш труд и за помощь! 💐💐💐Не знаю, что бы делала без вас!